2023年新（xīn）公司必备（bèi）财税知识（shí）点

随着时代的变化（huà），越来越多的人注册公司（sī），想自己当老板，不受约束（shù），那你知道在注（zhù）册公司中（zhōng）有哪些财税小知识（shí）吗，让你更加的了解在新（xīn）公司注册后如（rú）何运（yùn）营，而不是因为忘（wàng）记报税或（huò）者漏税，莫名公司（sī）营（yíng）业执照被吊销。   

01.如何选择运营主体？ 

处理涉税业务的时候（hòu），会有小规模（mó）、一（yī）般（bān）纳税人、个体户的（de）区别，他们（men）有什么区别（bié）？办理日常涉税（shuì）业（yè）务（wù）又有什么（me）不同？小编（biān）将三者的区别进行了整理，方便大（dà）家学习。

好多（duō）人（rén）都知道（dào）常用的登记注册类（lèi）型有小规模、一般（bān）纳税人，登（dēng）记注册形式（shì）有个体户、公司。

一（yī）.什么（me）是个体户？

 有经营能力的公民，依照本条例规定经工商行（háng）政管理部门登记，从事工商业经营的（de），为个体工商户。个体（tǐ）工商户里也有小规模个体工商（shāng）户，一般（bān）纳税人个（gè）体（tǐ）工商户。

二.什么是小规（guī）模（mó）纳税人？

1.年应征增值税销售额 （不含税）≤500万元（yuán）（2018年5月1日起）

2.不能及（jí）时报送准确（què）的税务资料

3.不能正确核算增值（zhí）税的（de）两（liǎng）大要素（销项税额、进项税额）

4.按季度（dù）申报（bào）增值税（每年1月/4月/7月/10月）

三.什么是一（yī）般（bān）纳税人（rén）

1.年应征增（zēng）值税的销售额（不（bú）含（hán）税）＞500万元

2.能及时报送准确的税务资（zī）料

3.能正确核算（suàn）增值税（shuì）的两大要素（销项税额、进（jìn）项（xiàng）税额）

4.按（àn）月申报增（zēng）值税（每月（yuè）都需（xū）申报）

四.小规（guī）模（mó）纳税人与（yǔ）一般纳税人相（xiàng）互转换

 1.小（xiǎo）规模可转（zhuǎn）为（wéi）一般纳税人（rén）。新成立（lì）的企（qǐ）业都是小规模企业（yè），增值税一（yī）般纳税人资（zī）格（gé）实行登（dēng）记制，符合（hé）一般纳税人条件的纳税（shuì）人应该向税务机关办理一般纳税人资格登记，可转为一（yī）般纳税人。

 2.一般纳税（shuì）人暂不能转为小规（guī）模纳税人。（特殊时期（qī），特殊政策除外）

五.个体工商户的必知点

1.个体户用不用记（jì）账（zhàng）？

特别强调（diào）：一定一定要（yào）记账报税，不然后果真的很严重。

      《个（gè）体（tǐ）工商户建账管理暂行办法》规（guī）定：个体户也得建立（lì）账本，而且（qiě）和公（gōng）司建立（lì）的（de）账（zhàng）本一样。如果（guǒ）实在达不到建账标准的个体户（hù），也得（dé）经过税务（wù）机关批准，建（jiàn）立（lì）收（shōu）支（zhī）凭（píng）证粘贴（tiē）簿、进（jìn）货销货登记簿等（děng）。

2.个（gè）体（tǐ）户能免于检查吗（ma）？

      《个（gè）体工商户（hù）条例》第14-15条：个体工商户应当（dāng）于每年1月1日至6月30日，向登记机（jī）关（guān）报送（sòng）年度报告。登记机关将未（wèi）按照规定履行（háng）年度报告义务的个体工商户载入经营（yíng）异常（cháng）名录，并（bìng）在企业（yè）信用信（xìn）息公示系（xì）统上向社会（huì）公（gōng）示（shì）。

      如（rú）若没有及时报送，人家也是会查（chá）你的！

     比如一些开餐馆的，会被检查（chá）食品安全，一些开工作（zuò）室，开民宿，也会被查消防（fáng），跟企（qǐ）业都是一（yī）样的。

3.个（gè）体户名称中能（néng）包含“公司”二字吗（ma）？

      个（gè）体户名称中（zhōng）是不（bú）能包含公司（sī）二（èr）字的（de），想要大气、上（shàng）档（dàng）次建议注（zhù）册公司（sī）。

4、个体（tǐ）户拉不来投资人和合（hé）伙人（rén）

个体（tǐ）户的经营都（dōu）是（shì）以个人或家庭为单位，你想像一（yī）般公司（sī）那样（yàng）找人投资可能比较困难，因（yīn）为个体户没（méi）有股份之说

5.个体户（hù）的经营风险比较大

      个体户和有限责任公司的比较大区（qū）别在于：个体（tǐ）户承担的是无限责（zé）任。

      比如：你（nǐ）开一家小餐馆（guǎn），吃（chī）出人命了，你得（dé）用你全部身（shēn）家去（qù）赔偿（cháng）！如果是公（gōng）司（sī）呢？就（jiù）以出资额为限（xiàn）了，出资额为多少，会（huì）赔（péi）付多少（shǎo），不至（zhì）于（yú）倾家荡产（chǎn）。

6.个体户（hù）能享受的各（gè）类（lèi）扶持（chí）奖励（lì）政策较少

      因为个体主（zhǔ）要（yào）是满足一个家庭的温饱，如（rú）果您有远大的志（zhì）向，想（xiǎng）发展壮大，成为行业标准（zhǔn），个体户（hù）显（xiǎn）然是不（bú）符合这个（gè）要求的。

7.个别行业是无法注册个体户的。

      比（bǐ）如，金融（róng），投资，会（huì）计，房屋租赁，汽车（chē）销售（shòu），加工，种植，养（yǎng）殖，娱乐服务业（yè）等等。

六.注册（cè）公（gōng）司该选（xuǎn）小规（guī）模还是一般（bān）纳税人？

1.看规（guī）模（mó） 

      如果投（tóu）入额较大，年销售收入会超（chāo）过500万（wàn），建议直接登记为（wéi）一般纳（nà）税人。如果（guǒ）预计（jì）季销（xiāo）售额在30万以下，建议注册成小规模，可以享受免征增值税的优惠。

2.看买方（fāng）

      如果预计未（wèi）来都是大（dà）客户，不会接受1%税率的增值税专门（mén）使用发票，建议（yì）登记为一般（bān）纳税人.

3.看抵扣

      如果你公司未来成本构成取（qǔ）得的增值税专门使用发（fā）票占比高（gāo），可抵扣的进（jìn）项税额多，建（jiàn）议登记一般纳税人（rén），否则登记小规模（mó）即可。

4.看行业

      如果是13%税率的（de）行业，并且（qiě）为轻（qīng）资产行业，税负较高（gāo），建议注册成（chéng）小规（guī）模（mó）企业。

02

关（guān）于（yú）新公司

有很（hěn）多人咨询这两（liǎng）个问（wèn）题：其实新（xīn）法人或股东（dōng）都存在的一些（xiē）误区（qū），那（nà）小编统（tǒng）一给大家回复！

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办理了营业执照，若是没有开展业务，可以不做（zuò）税务登记？

以上认识是错误的。只要办理了营业执照，必（bì）须在规定（dìng）时间30天（tiān）内办理税务（wù）登记手续（xù）。《中华人民（mín）共和（hé）国税（shuì）收征管法》第六十（shí）条（tiáo）节选：第六（liù）十条：纳税人有下列行为之一的（de），由（yóu）税务机关责令（lìng）限期改（gǎi）正，可以处二千元以下的罚款；情节（jiē）严重的，处二（èr）千元以上（shàng）一万元以下的罚款：

（一）未（wèi）按照规定的期限申（shēn）报办（bàn）理税务（wù）登记（jì）、变更或（huò）者（zhě）注销登记的；

（二）未按照规（guī）定设置、保管（guǎn）帐簿或者保管记账凭证和有关资料的；

（三）未按照规（guī）定将财务、会计制度或（huò）者（zhě）财务、会计处理办法和会计核算软件报（bào）送税务机关（guān）备查的；

纳税人不办理税务（wù）登记（jì）的，由税务机关责令限期改正；逾期不改正的，经税务（wù）机关提请，由工商（shāng）行政管理（lǐ）机（jī）关吊销其营业执（zhí）照。　   

新注册公司没（méi）业务（wù）可（kě）以不用记账（zhàng）、报税（shuì）？

这也是不对的！

2018年工商总局（jú）税（shuì）务总局联合发布《工商总局 税务总（zǒng）局关于加强信（xìn）息共享和联合（hé）监管的（de）通知》，通（tōng）知指出：

 

01

一、做账（zhàng）是必须的！

根（gēn）据（jù）相关法律法（fǎ）规：从在营业执照签发之日起30日（rì）内要办（bàn）理税务（wù）登记，当月建（jiàn）账。企业必须要（yào）有一名专业会计，根据原始的（de）票据凭证，为企业做账。

02

二、报税也是必须的（de）！

根据（jù）相关法律法规：营业执照批（pī）下来（lái）后，首月建（jiàn）完账后，在（zài）取得税务登记证（zhèng）的次月起进行（háng）纳税（shuì）申报。不（bú）管有没有赚钱，也不管有（yǒu）没（méi）有生意，每个月都要根据运（yùn）营情（qíng）况做账，然后根据（jù）账本向税（shuì）务局做税务（wù）的申报。

03

三（sān）、不做账报税后（hòu）果很严重！

01

☑ 不能买房

02

☑ 不能办移（yí）民

03

☑ 不能领养老（lǎo）保险

04

☑ 公司每年会被税务局罚款2000至（zhì）2万元

05

☑ 企业欠税，法人会被（bèi）禁止（zhǐ）出（chū）境，无法购买飞机（jī）和火车票☑ 企业长（zhǎng）期（qī）不报税，税务局将上门查账